农发行总行党委在全国分行行长会议上强调，“今年我行风险防控的压力大、任务重，要标本兼治，加大管控力度，坚决守住不发生系统性、区域性金融风险这个底线”。联系当前基层农发行实际，运用以人为本的科学发展观，就是以发展为基础，以良性协调为目标，以统筹防范为保障，建立“四位一体”、“三维辅防”、全员参与的核心防控体系。

　　近年来，农发行各级行抓住业务范围不断拓展的历史机遇，一方面加强经营管理、促进各项业务稳健发展，另一方面大力管控和化解信贷风险，使全行呈现了基础管理不断加强，不良贷款持续下降的良好局面。但是我们也应该清醒的看到，信贷风险时有发生的情况依然存在，在很大程度上牵扯了谋发展的精力，影响了业务工作，应引起我们高度重视并加以解决。

　　一、当前基层农发行面临的主要信贷风险

　　1、客户道德风险。受经济形势及国家政策影响，农发行今年各类客户生产经营的大环境受到较大冲击，客户道德风险比以往大大增加。一是企业的市场风险可能形成的信用风险。个别行业需求不足，产能过剩，部分行业结构不平衡，粮棉油市场的全球一体化带来价格的不确定性，这些都会给客户带来较大的市场风险。而这些风险在某种程度上已经转嫁为信贷风险。二是个别企业以套期保值为名违规进行期货投机，形成了巨额亏损，由此给农发行信贷资金带来了巨大风险隐患。三是一些企业参与民间借贷、相互担保和关联互保，资金链条脆弱，企业经营风险容易传播和放大，企业违约事件时有发生。而一些基层农发行的客户经理未及时掌握这方面信息，未真正掌握企业还贷资金来源，导致客户在又向农发行申报贷款后，贷款用途被改变用于偿还高息民间借贷，形成信贷风险。

　　2、贷款担保风险。从一些基层行贷款担保情况来看，目前的主要问题是：一是抵押物评估价值虚高。从2011年对客户抵押贷款物的评估情况来看，在贷款发放过程中普遍存在抵押物高评的情况，而且评估主体均是入围的中介机构，部分评估机构在评估过程中没有很好的坚持实事求是的原则。二是机器设备抵押额度较大。当前，一些基层行以客户用于生产的机器设备作为抵押，而这些设备大部分为专业设备，例如：棉花纺织设备等，由于不容易变现，从本质上讲并未分散或转移贷款风险。三是抵押资产难以变现。当前一些基层行的贷款客户多位于县域内，有的位于乡镇，抵押给农发行的土地、房产等资产价值偏低、处置比较困难，导致了企业一旦出现风险后难以通过处置资产归还农发行贷款;特别是设备等抵押物，在贷款出现信贷风险后实际减值幅度很大，处置价值不足以偿还农发行贷款。四是少数担保公司诚信意识不强，在其所担保的贷款出现风险后，首先想到的是如何逃避代偿责任，而不是主动面对风险、面对问题，在一定程度上加大了农发行追偿的难度。

　　3、信贷操作风险。一是员工操作风险。基层行客户经理年龄结构普遍老化，队伍素质及业务素质水平薄弱，从而导致基础信贷管理薄弱，特别是今年实现了无纸化办贷，新技术手段的运用可能带来一些操作问题。二是个别基层行虽然开展了仓单质押业务，但由于在出、入库环节监管不到位，企业对质押库存想出就出、想卖就卖，库存监管形同虚设，致使质押贷款变成信用贷款;三是个别基层行在信用敞口放大过程中，没有依据企业资产及自有流动资金进行测算，而只是考虑企业资金需求，导致出现市场风险后，企业自有资金无法弥补亏损，从而形成信贷风险。

　　二、当前基层农发行面临信贷风险的主要成因

　　1、少数行缺乏正确的发展观。近年来，随着上级行考核方式的转变和考核力度的不断加大，导致了少数行没有树立正确的发展观一是存在片面的以业绩论英雄的思想，一味追求规模扩张而忽视信贷资产质量，有个别行甚至出现了盲目与商业银行竞争，人为降低贷款条件、人为扩大风险敞口的情况;二是少数行不考虑自身管理能力，不是面对现实，根据自身的信贷管理水平和能力来选择发展的客户和发展速度，而是重营销、轻管理，重投放、轻维护，导致出现了一些信贷监管管不了、管不好的现象;三是没有认识到农发行目前的主要客户群体是从事农副产品加工的初加工企业，其本质上属于市场竞争力不强的弱质产业，没有认真分析市场走向，对市场盲目乐观，对企业的经营缺乏正确的判断;四是没有全面掌握企业真实的经营情况，只要企业能够按期归还农发行的贷款，而对这些归还贷款的资金来源是真实销售收入则不管不问，导致了信贷风险滞后暴露。

　　2、少数员工尽职履责不够。一是极少数客户经理缺乏应有的责任意识，特别是有少数老员工，尽管有一定的工作能力，但存在船到码头车到站的思想，不愿意多为农发行做贡献，下乡到企业检查工作作风漂浮，不是靠自己查库看账来分析企业经营，而是凭经验，听企业汇报来掌握企业的情况;二是少数客户经理业务素质不高，对一些企业比较明显的违规行为不能及时发现，例如:利用期货从事投机、销售货款不归行等，从而导致了一些信贷风险的苗头不能被及时识别和发现;三是少数客户经理没有认真落实上级行对日常信贷管理的工作要求，对企业收购、加工、销售三个环节的管理工作不到位、不尽职，导致了库存管理、结算资金管理和账户管理流于形式，为企业挤占挪用农发行信贷资金提供了可乘之机。

　　3、贷前条件没有完全落实。贷前条件落实是保障农发行贷款安全的一道重要屏障，但在实际操作过程中贷前条件没有完全落实就发放贷款的事情屡见不鲜。一是在办理抵押贷款前，个别客户经理未与企业一同到相关登记部门办理抵押登记，为了图省事让企业自行办理，事后又未及时核实，特别是一签多年的抵押登记，在再次办理贷款前很少有人去核实;二是个别行未落实上级行要求，例如：有的行贷款风险保证金不是在贷前存入，而是待贷款发放后再由贷款转入，特别是有的行对风险保证金管理不严，在贷款未归还前，任由企业支取。

　　4、内控机制作用没有充分发挥。近年来,从爆发的信贷风险点来分析农发行的内部管理，还存在一定问题,这些问题主要表现在以下几个方面：一是基本制度和办法在基层行的执行过程中变形、走样,没有真正落实到位。二是在实际工作中,存在审计、排查、检查工作“走过场”的现象,相关检查人员怕得罪人、敷衍塞责,监督检查不实、不严,对一些违规违纪问题大事化小、小事化了。三是一些信贷风险点在发现之初，少数基层行领导由于考虑到自己个人的政治前途和支行的整体经济利益，采取了捂盖子的方式，使得信贷风险不能被及时识别，错过了处理和化解风险的乐观时机。

　　三、对加强基层农发行信贷风险防范工作的几点建议

　　1、抓好执行力建设，保障规章制度落实。从农发行近几年发生的一些典型新增不良贷款案例看，虽然有诸多客观原因，但关键还是基层行没有能够将上级行的信贷管理政策、制度落到实处，导致风险失控。因此，从不良贷款形成原因看，农发行面临的以及需要重点关注的是信贷操作风险。基层行要将上级行信贷管理制度的落实作为经营管理的核心，作为防范风险的出发点和落脚点，进一步提高一线员工的综合素质和业务素质，提升员工的责任感，提高落实规章制度的执行力。

　　2、抓好信贷队伍建设，提高尽职履责能力。随着国家政策的调整，农发行信贷投向逐步转向农村基础设施、农村水利建设以及农业科技开发等领域，客户结构、信贷结构也发生了重大变化;同时为了增强抗风险能力，对客户群体进行了优化。农发行的客户群中不仅有传统的粮棉油收购企业，也有平台类客户;既有一大批小型客户，也有大中型及集团类客户。客户结构的调整在优化贷款结构、提高信贷资产质量的同时，也为信贷监管带来了新的挑战。一方面基层行客户经理不具备良好的专业知识，存在监管不到位的问题;另一方面由于一些集团客户具有规模大、贷款额度大、资金流向复杂、跨地域、监管难度大的特点，使农发行传统的信贷监管方式捉襟见肘。因此，必须加强对这些客户信贷监管方式的研究，拿出行之有效的监管办法，同时应加大对基层行客户经理的培训力度，以使其掌握这些办法。

　　3、抓好风险防控体系建设，落实各部门职责。一是要实行全面的风险管理。要完善风险管理委员会的工作职责，明确市县两级行、各相关部门在风险管理体系中的职能，形成责任明晰、运转的风险管理体系。二是要落实部门责任。在目前的管理体制下，客户部门应是信贷风险管理的“第一道门户”，负有完整、真实了解客户经营管理活动所有信息、定期开展信贷监测的义务，承担着防止病从口入的职责。信贷与风险管理部门有对客户的基本情况、经营情况和贷款风险状况通过日常信贷检查和风险排查的方式进行跟踪监管并做出风险评价，配合基层行做好风险贷款清收化解工作的职责。三是要落实基层行的责任。基层行作为贷款营销和客户调查的主要承担者，是防控信贷风险的“第一责任人”，对于及时发现和识别信贷风险责无旁贷，要摒弃影响个人升迁、影响员工收入待遇的错误观念，在日常信贷监管过程中，信贷风险应做到早发现、早报告、早处置。

　　4、强化风险资产的处置手段，提高处置风险的能力。一是要完善保证担保措施。通过严格准入、限定范围、额度控制、分层监管以及动态调整等措施，遴选实力强、管理规范、合作诚信的担保公司作为合作伙伴。二是要加强对第三方监关公司资格入围审查。要择优选择那些管理规范、实力较强、经验丰富、责任心强的第三方监管公司入围，及时对第三方监管的库存办理动产抵押手续，取得法律上认可的优先受偿权，杜操作过程中的一些风险隐患。三是要加强对抵(质)押担保的管理。对抵押物的选择应尽量避免与客户所从事行业具有高度正相关的生产用设备等;严格规范、约束中介机构对具体抵押物的评估行为，定期组织对抵押品开展周期性重估。四是建议在省级分行成立类似于商业银行不良资产管理公司的部门，在全省范围内集中协调处理因信贷风险而形成的抵债资产、风险贷款等，以增加不良贷款的盘活力度。(农发行阳信县支行 李爱梅)